Аналитическая записка подготовлена на основании представленного финансовым отделом администрации города Шумерля отчета об исполнении бюджета города Шумерля за 9 месяцев 2016 года.
1. Исполнение бюджета города Шумерля по доходам
По состоянию на 1 октября 2016 года доходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 280825,4 тыс. рублей, что составляет 51,9% к годовым назначениям (541470,7 тыс. руб.), в том числе собственные доходы в сумме 99812,8 тыс. рублей, или 65,5% к годовым назначениям (152272,5 тыс.руб.) и безвозмездные поступления в сумме 181012,6 тыс. рублей, или 46,5% к годовым назначениям (389198,2 тыс. рублей).
К уровню соответствующего периода прошлого года поступления доходов составляют 88,5% (за 9 месяцев 2015 года поступило- 317305,9 тыс.руб.).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 81383,3 тыс. рублей или 81,5% , поступления неналоговых доходов – в сумме 18429,4 тыс. рублей или 18,5%.
По сравнению с аналогичным периодом 2015 года поступления собственных доходов снизились на 2454,6 тыс.руб. или на 2,4%, в том числе неналоговых доходов на 461,9 тыс.руб..или на 2,4%, налоговых доходов на 1992,8 тыс.руб. или на 2,4 %.
В объеме налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц составила 67,6%,
(поступило 55045,5 тыс.руб., или 72,4 % к годовым назначениям-76060,0 тыс.руб.), доля единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности составила 17,8% (поступило 14518,9 тыс.руб., или 63,1% к годовым назначениям-23000,0 тыс.руб.), доля земельного налога составила 6,7%. (поступило 5440,1 тыс.руб., или 34,5% к годовым назначениям-15763,0 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом 2015 года наблюдается рост поступлений налога на доходы физических лиц на 4894,1 тыс.руб.(9,8%), доходов от уплаты акцизов на 729,1 тыс.рублей (53,9%), государственной пошлины на 722,8 тыс.рублей (31,2%) и снижение поступлений налогов на совокупный доход на 2186,7 тыс.рублей (12,7%), налогов на имущество на 6152,5 тыс.руб.(50,1%)).
В объеме неналоговых доходов преобладают доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности 61,9%, от продажи материальных и нематериальных активов 20,4%, штрафных санкций 11,4%.
В сравнении с аналогичным периодом 2015 года наблюдается снижение поступлений от продажи материальных и нематериальных активов на 181,9 тыс.руб. (4,6%), от штрафных санкций на 2015,5 тыс.рублей (49,0%) и рост доходов от сдачи в аренду земельных участков на 2230,7 тыс.руб. (28,2%).
Безвозмездные поступления сложились из:
дотаций – поступило 4457,7 тыс.руб. или 75,0% к годовым назначениям (5944,0 тыс.руб.), их доля в объеме безвозмездных поступлений составила 2,4%;
субвенций - 130721,2 тыс.руб. или 73,1% к годовым назначениям-178881,3 тыс.руб. (доля - 72,2%);
субсидий – 45883,3 тыс.руб., или 23,1% к годовым назначениям-198911,9 тыс.руб. (доля - 25,3%);
иных межбюджетных трансфертов - 35,7 тыс.руб.или 0,6 % к годовым назначениям-5546,3 тыс.руб.(доля-0,1%);
возврат остатков субсидий, имеющих целевое назначение прошлых лет - ( - 85,3 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде 2016 года объем безвозмездных поступлений снизился на 15,8% или на 34025,9 тыс.руб.
2. Исполнение бюджета города Шумерля по расходам
За 9 месяцев 2016 года расходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 282442,5 тыс. рублей, что составляет 46,5% к утвержденным годовым назначениям (607454,8 тыс.руб.).
По разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации исполнение бюджета составило:
«общегосударственные вопросы» - 29888,4 тыс. рублей (67,0% к годовым назначениям-44628,4 тыс.руб., их доля в общей сумме расходов составила 10,6 % );
«национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 1587,9 тыс. рублей (58,9% к годовым назначениям - 2697,0 тыс.руб., доля - 0,6 % );
«национальная экономика» - 7865,8 тыс. рублей (17,3% к годовым назначениям - 45432,8 тыс.руб., доля - 2,8%);
«жилищно-коммунальное хозяйство» - 41339,9 тыс. рублей (18,0% к годовым назначениям-230152,0 тыс.руб., доля - 14,6 %);
«охрана окружающей среды» - 0,0 тыс. рублей (0,0% к годовым назначениям - 50,0 тыс.руб., доля - 0,0 %);
«образование» - 175404,6 тыс. рублей (71,9% к годовым назначениям - 243908,7 тыс.руб., доля - 62,1 %);
«культура, кинематография» - 8716,7 тыс. рублей (74,4% к годовым назначениям - 11717,2 тыс.руб., доля - 3,1 %);
«социальная политика» - 15315,1 тыс. рублей (60,9% к годовым назначениям - 25128,1 тыс.руб., доля - 5,4 %);
«физическая культура и спорт» - 269,4 тыс. рублей (73,8% к годовым назначениям - 365,0 тыс.руб., доля - 0,1 %);
«обслуживание муниципального долга» - 2054,7 тыс. рублей (60,9% к годовым назначениям - 3375,6 тыс.руб., доля - 0,7%).
3. Результат исполнения бюджета города Шумерля
По состоянию на 1 октября 2016 года в процессе исполнения бюджета города Шумерля сложился дефицит, сумма которого составила 1617,1 тыс. руб.
Председатель КСП Т.Н.Ефимова