Аналитическая записка подготовлена на основании представленного финансовым отделом администрации города Шумерля отчета об исполнении бюджета города Шумерля за 9 месяцев 2015 года.
1. Исполнение бюджета города Шумерля по доходам
По состоянию на 1 октября 2015 года доходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 317305,9 тыс. рублей, что составляет 69,1% к годовым назначениям (459178,8 тыс. руб.), в том числе собственные доходы в сумме 102267,4 тыс. рублей, или 69,4% к годовым назначениям (147291,3 тыс.руб.) и безвозмездные поступления в сумме 215038,5 тыс. рублей, или 68,9% к годовым назначениям (311887,5 тыс. рублей).
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления доходов увеличились на 15653,9 тыс.руб. или на 5,2% (за 9 месяцев 2014 года поступило 301652,0 тыс.руб.)
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 83376,1 тыс. рублей или 81,5%, поступления неналоговых доходов – в сумме 18891,3 тыс. рублей или 18,5%.
По сравнению с аналогичным периодом 2014 года поступления собственных доходов увеличились на 2438,3 тыс.руб. или на 2,4%, в том числе налоговых доходов на 11055,8 тыс.руб. или на 15,3%, неналоговых доходов снизились на 8617,5 тыс.руб. или на 31,3 %.
В объеме налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц составила 60,2%,
(поступило 50151,4 тыс.руб., или 76,1 % к годовым назначениям-65900,0 тыс.руб.), доля единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности составила 20,2% (поступило 16817,3 тыс.руб., или 76,4% к годовым назначениям-22000,0 тыс.руб.), доля земельного налога составила 11,4%. (поступило 9526,9 тыс.руб., или 48,4% к годовым назначениям-19700,0 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом 2014 года наблюдается увеличение поступлений налога на доходы физических лиц на 12462,9 тыс.руб.(33,1%), налогов на совокупный доход на 1061,3 тыс.рублей (6,6%), государственной пошлины на 945,7 тыс.рублей (68,9%) и снижение поступлений земельного налога на 4986,9 тыс.руб. (34,4%).
В объеме неналоговых доходов преобладают доходы от продажи материальных и нематериальных активов 20,8%, доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности 46,4%.
В сравнении с аналогичным периодом 2014 года наблюдается снижение поступлений от продажи материальных и нематериальных активов на 10989,2 тыс.руб. (в 3,8 раз), доходов от сдачи в аренду муниципального имущества и земельных участков на 412,2 тыс.руб. (на 4,5%) и рост поступлений от штрафных санкций на 2182,2 тыс.рублей (в 2 раза).
Безвозмездные поступления сложились из:
- дотаций – поступило 10729,0 тыс.руб. или 83,3% к годовым назначениям (12874,4 тыс.руб.), их доля в объеме безвозмездных поступлений составила 5,0%;
- субвенций - 133421,6 тыс.руб. или 68,4% к годовым назначениям-195016,7 тыс.руб.(доля-62,1%);
- субсидий – 71160,0 тыс.руб. или 68,5% к годовым назначениям-103951,7 тыс.руб.(доля-33,1%);
- иных межбюджетных трансфертов - 553,9 тыс.руб.или 63,6 % к годовым назначениям-870,7 тыс.руб.(доля-0,1%);
- возврат остатков субсидий, имеющих целевое назначение прошлых лет- (-826,0 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде 2015 года объем безвозмездных поступлений увеличился на 6,5% или на 13215,6 тыс.руб.
В отчетном периоде поступили средства от продажи акций, находящихся в муниципальной собственности, являющихся источником финансирования дефицита бюджета, в сумме 691,8 тыс.руб..
2. Исполнение бюджета города Шумерля по расходам
За 9 месяцев 2015 года расходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 315963,9 тыс. рублей, что составляет 66,3% к утвержденным годовым назначениям (476446,7 тыс.руб.).
По разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации исполнение бюджета составило:
«общегосударственные вопросы»- 27303,7 тыс. рублей (71,8% к годовым назначениям-38013,9 тыс.руб., их доля в общей сумме расходов составила 8,7 % );
«национальная безопасность и правоохранительная деятельность»- 1154,2 тыс. рублей (50,7% к годовым назначениям-2276,9 тыс.руб., доля- 0,4 % );
«национальная экономика»- 81164,8 тыс. рублей (88,5% к годовым назначениям-91697,5 тыс.руб., доля- 25,7%);
«жилищно-коммунальное хозяйство» - 6103,5 тыс. рублей( 13,3% к годовым назначениям-45882,5 тыс.руб., доля- 1,9 %);
«охрана окружающей среды» - 0,0 тыс. рублей (0,0% к годовым назначениям-50,0 тыс.руб., доля- 0,0 %);
«образование» - 185112,9 тыс. рублей (72,5% к годовым назначениям-255277,3 тыс.руб., доля- 58,6 %);
«культура, кинематография» - 9157,2 тыс. рублей(74,7% к годовым назначениям-12252,6 тыс.руб., доля-2,9 %);
«социальная политика» - 4532,0 тыс. рублей(15,6% к годовым назначениям-28977,8 тыс.руб., доля- 1,4 %);
«физическая культура и спорт» - 192,4 тыс. рублей(52,7% к годовым назначениям-365,0 тыс.руб., доля- незначительна);
«обслуживание муниципального долга» - 1243,1 тыс. рублей (75,2% к годовым назначениям-1653,2 тыс.руб., доля- 0,4%).
3. Результат исполнения бюджета города Шумерля
По состоянию на 1 октября 2015 года в процессе исполнения бюджета города Шумерля сложился профицит, сумма которого составила 1342,0 тыс. руб.
Председатель КСП города Шумерля Т.Н. Ефимова