Заключение № 17 от 21.07.2015
Контрольно-счетной палаты города Шумерля на проект постановления администрации города Шумерля «Об утверждении отчета об исполнении бюджета города Шумерля за первое полугодие 2015 года.
Отчет об исполнении бюджета города Шумерля за 1полугодие 2015 года составлен в соответствии с Порядком составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденным приказом МФ РФ от 28.12.2010г.№ 191-н.
Структура доходов и расходов бюджета города Шумерля соответствует рекомендованной Минфином России структуре доходов и расходов бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, утвержденной приказом МФ РФ от 01.07.2013г.№ 65-н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ».
По состоянию на 1 июля 2015 года доходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 176842,8 тыс. рублей, что составляет 41,4% к годовым назначениям (427358,6 тыс. руб.), в том числе собственные доходы в сумме 64166,7 тыс. рублей, или 43,9% к годовым назначениям (146081,7 тыс.руб.) и безвозмездные поступления в сумме 112676,1 тыс. рублей, или 40,1% к годовым назначениям (281277,0 тыс. рублей).
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления доходов снизились на 79973,1 тыс.руб. или на 31,1% (за полугодие 2014 года поступило 256815,9 тыс.руб.)
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 53132,5 тыс. рублей или 83,0% , поступления неналоговых доходов – в сумме 11034,3 тыс. рублей или 17,0%.
По сравнению с аналогичным периодом 2014 года поступления собственных доходов снизились на 2920,0 тыс.руб. или на 4,4%, в том числе неналоговых доходов на 9873,4 тыс.руб..или в 2 раза, налоговых доходов увеличились на 6953,5 тыс.руб. или на 15,1 %.
В объеме налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц составила 62,7%,
(поступило 33319,2 тыс.руб., или 50,6 % к годовым назначениям-65900,0 тыс.руб.), доля единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности составила 21,5% (поступило 11421,7 тыс.руб., или 51,9% к годовым назначениям-22000,0 тыс.руб.), доля земельного налога составила 10,1%. (поступило 5363,9 тыс.руб., или 27,2% к годовым назначениям-19700,0 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом 2014 года наблюдается увеличение поступлений налога на доходы физических лиц на 8870,6 тыс.руб.(36,3%), налогов на совокупный доход на 926,6 тыс.рублей (8,5%), государственной пошлины на 746,9 тыс.рублей (в 2 раза) и снижение поступлений земельного налога на 3794,1 тыс.руб. (в 1,7 раза).
В объеме неналоговых доходов преобладают доходы от продажи материальных и нематериальных активов 24,2%, доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности 46,4%.
В сравнении с аналогичным периодом 2014 года наблюдается снижение поступлений от продажи материальных и нематериальных активов на 10097,6 тыс.руб. (в 4,8 раз), доходов от сдачи в аренду муниципального имущества и земельных участков на 735,0 тыс.руб. (на 12,7%) и рост поступлений от штрафных санкций на 206,2 тыс.рублей (16,4%).
Безвозмездные поступления сложились из:
дотаций – поступило 6437,4 тыс.руб. или 50,0% к годовым назначениям (12874,4 тыс.руб.), их доля в объеме безвозмездных поступлений составила 5,7%;
субвенций - 89676,3 тыс.руб. или 46,0% к годовым назначениям-195016,7 тыс.руб.(доля-79,6%);
субсидий – 17234,2 тыс.руб. или 23,4% к годовым назначениям-73561,2 тыс.руб.(доля-15,3%);
иных межбюджетных трансфертов - 154,2 тыс.руб.или 23,7 % к годовым назначениям-650,7 тыс.руб.(доля-0,1%);
возврат остатков субсидий, имеющих целевое назначение прошлых лет- (-826,0 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде 2015 года объем безвозмездных поступлений снизился на 40,6% или на 77053,1 тыс.руб.
В отчетном периоде поступили средства от продажи акций, находящихся в муниципальной собственности, являющихся источником финансирования дефицита бюджета, в сумме 691,8 тыс.руб..
За полугодие 2015 года расходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 173494,0 тыс. рублей, что составляет 39,0% к утвержденным годовым назначениям (444626,5 тыс.руб.).
По разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации исполнение бюджета составило:
«общегосударственные вопросы»- 14834,4 тыс. рублей (39,6% к годовым назначениям-37439,4 тыс.руб., их доля в общей сумме расходов составила 8,6 % );
«национальная безопасность и правоохранительная деятельность»- 673,5 тыс. рублей (29,6% к годовым назначениям-2276,9 тыс.руб., доля- 0,4 % );
«национальная экономика»- 23676,1 тыс. рублей (26,2% к годовым назначениям-90487,9 тыс.руб., доля- 13,6%);
«жилищно-коммунальное хозяйство» - 2008,2 тыс. рублей( 7,4% к годовым назначениям-26995,3 тыс.руб., доля- 1,2 %);
«охрана окружающей среды» - 0,0 тыс. рублей (0,0% к годовым назначениям-50,0 тыс.руб., доля- 0,0 %);
«образование» - 122048,8 тыс. рублей (48,1% к годовым назначениям-253837,0 тыс.руб., доля- 70,3 %);
«культура, кинематография» - 6193,3 тыс. рублей(52,7% к годовым назначениям-11747,4 тыс.руб., доля-3,6 %);
«социальная политика» - 3104,4 тыс. рублей(15,7% к годовым назначениям-19774,4 тыс.руб., доля- 1,8 %);
«физическая культура и спорт» - 81,3 тыс. рублей(22,3% к годовым назначениям-365,0 тыс.руб., доля- незначительна);
«обслуживание муниципального долга» - 874,0 тыс. рублей (52,9% к годовым назначениям-1653,2 тыс.руб., доля- 0,5%).
По состоянию на 1 июля 2015 года в процессе исполнения бюджета города Шумерля сложился профицит, сумма которого составила 3348,8 тыс. руб.
Контрольно-счетная палата считает, что отчет об исполнении бюджета города Шумерля за 1полугодие 2015 года может быть утвержден.
Председатель КСП города Шумерля Т.Н.Ефимова