Аналитическая записка подготовлена на основании представленного финансовым отделом администрации города Шумерля отчета об исполнении бюджета города Шумерля за 9 месяцев 2014 года.
1. Исполнение бюджета города Шумерля по доходам
По состоянию на 1 октября 2014 года доходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 301652,0 тыс. рублей, что составляет 61,1% к годовым назначениям (493656,3 тыс. руб.), в том числе собственные доходы - в сумме 99829,1 тыс. рублей, или 73,0% к годовым назначениям (136786,2 тыс.руб.) и безвозмездные поступления в сумме 201822,9 тыс. рублей, или 56,6% к годовым назначениям (356870,1 тыс. рублей).
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления доходов уменьшились на 2529,9 тыс.руб. или на 0,8 % (за 9 месяцев 2013 года поступило- 304181,9 тыс.руб.)
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 72320,3 тыс. рублей или 72,4%, поступления неналоговых доходов – в сумме 27508,8 тыс. рублей или 27,6%.
По сравнению с аналогичным периодом 2013 года поступления собственных доходов уменьшились на 4953,3 тыс.руб. или на 4,7%, в том числе налоговых доходов на 8221,3 тыс.руб..или на 10,2%, неналоговых доходов увеличились на 3268,0 тыс.руб. или на 13,5 %.
В объеме налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц составила 52,1%,
( поступило 37688,5 тыс.руб., или 71,2 % к годовым назначениям-52970,0 тыс.руб.), доля единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности составила 22,0% (поступило 15946,9 тыс.руб., или 69,3% к годовым назначениям-23000,0 тыс.руб.), доля земельного налога составила 20,1%. (поступило 14513,8 тыс.руб., или 77,0% к годовым назначениям-18350,0 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом 2013 года наблюдается увеличение поступлений налога на имущество физических лиц на 68,3 тыс.руб.(на 9,3 %), земельного налога на 2151,7 тыс.руб.(на 17,4%) и снижение налога на доходы физических лиц на 11626,9 тыс.руб.(на 23,6%), единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на 212,9 тыс.руб.( на1,3%), государственной пошлины на 252,2 тыс.руб.( на 15,5%)
В объеме неналоговых доходов преобладают доходы от продажи материальных и нематериальных активов 54,3%, арендной платы за землю и имущества 33,3%.
В сравнении с аналогичным периодом 2013 года наблюдается увеличение поступлений от продажи материальных и нематериальных активов на 1436,8 тыс.руб. (на 10,7%) и доходов от сдачи в аренду муниципального имущества и земельных участков на 1975,7 тыс.руб. (на 27,5%).
Безвозмездные поступления сложились из:
дотаций – поступило 13779,8 тыс.руб. или 72,1% к годовым назначениям (19101,8 тыс.руб.), их доля в объеме безвозмездных поступлений составила 6,8%;
межбюджетных субсидий- 38223,8 тыс.руб. или 25,4% к годовым назначениям- 150345,0 тыс.руб. (доля- 18,9%);
субвенций -150473,5 тыс.руб. или 80,9% к годовым назначениям- 186070,1 тыс.руб.(доля- 74,6%);
иных межбюджетных трансфертов-727,7 тыс.руб.или 26,6 % к годовым назначениям- 2735,2 тыс.руб.( доля- 0,4%);
возврата остатков субсидий, субвенций- (-1381,9 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде 2014 года объем безвозмездных поступлений увеличился на 2423,4 тыс.руб.
2. Исполнение бюджета города Шумерля по расходам
За 9 месяцев 2014 года расходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 285681,0 тыс. рублей, что составляет 56,2% к утвержденным годовым назначениям (508618,2 тыс.руб.) и 92,7% к аналогичному периоду прошлого года (308178,9 тыс.руб.).
По разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации исполнение бюджета составило:
«общегосударственные вопросы»- 23011,0 тыс. рублей (70,1% к годовым назначениям-32818,8 тыс.руб., их доля в общей сумме расходов составила 8,0 % );
«национальная безопасность и правоохранительная деятельность»- 1084,7 тыс. рублей (49,3% к годовым назначениям- 2198,0 тыс.руб., доля- 0,4 % );
«национальная экономика»- 8145,7 тыс. рублей (22,3% к годовым назначениям- 36557,8 тыс.руб., доля- 2,9%);
«жилищно-коммунальное хозяйство» - 40826,3 тыс. рублей (28,8% к годовым назначениям- 141673,4 тыс.руб., доля- 14,3 %);
«охрана окружающей среды» - 9,2 тыс. рублей (6,1% к годовым назначениям- 150,0 тыс.руб., доля- 0,0 %);
«образование» - 183791,8 тыс. рублей (76,3% к годовым назначениям- 240768,5 тыс.руб., доля- 64,3 %);
«культура, кинематография» - 8827,2 тыс. рублей(76,2% к годовым назначениям- 11590,0 тыс.руб., доля- 3,1 %);
«социальная политика» - 18843,7 тыс. рублей(45,3% к годовым назначениям- 41607,7 тыс.руб., доля- 6,6 %);
«физическая культура и спорт» - 284,6 тыс. рублей(81,3% к годовым назначениям- 350,0 тыс.руб., доля- 0,1 %);
«обслуживание муниципального долга» - 856,8 тыс. рублей (94,8% к годовым назначениям- 904,0 тыс.руб., доля- 0,3%).
Следует отметить низкое освоение субсидий. Кассовый расход составил 39118,5 тыс.руб. при утвержденных годовых ассигнованиях в сумме 164673,1 тыс.руб., остаток неиспользованных субсидий составил всего 125554,6 тыс.руб., в том числе:
на предоставление социальных выплат молодым семьям на приобретение (строительство) жилья в рамках подпрограммы «Государственная поддержка молодых семей в решении жилищной проблемы» программы «Развитие жилищного строительства и сферы ЖКХ» - 16280,7 тыс.руб.;
на реконструкцию автодорог в рамках подпрограммы «Автомобильные дороги» программы «Развитие транспортной системы» - 16547,0 тыс.руб.;
на переселение граждан из ветхого жилья в рамках подпрограммы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда» программы «Развитие жилищного строительства и сферы ЖКХ» - 90745,4 тыс.руб.;
на капитальный ремонт дворовых территорий в рамках подпрограммы «Автомобильные дороги» программы «Развитие транспортной системы» - 1981,5 тыс.руб..
3. Дефицит бюджета города Шумерля
По состоянию на 1 октября 2014 года в процессе исполнения бюджета города Шумерля сложился профицит, сумма которого составила 15971,0 тыс. руб.
Профицит образовался за счет снижения задолженности по кредитам в сумме 14500,0 тыс.руб.(муниципальный долг на начало года - 26500,0 тыс.руб., 01.10.2014г. – 12000,0 тыс.руб.), увеличения остатка средств на счете бюджета в сумме 3471,0 тыс.руб.( остаток на начало года – 17933,0 тыс.руб., остаток на 01.10.2014 года – 21404,0 тыс.руб.) и задолженности бюджета за счет использования остатков средств бюджетных и автономных учреждений в сумме 2000,0 тыс.руб.