Аналитическая записка подготовлена на основании представленного финансовым отделом администрации города Шумерля отчета об исполнении бюджета города Шумерля за полугодие 2014 года.
1. Исполнение бюджета города Шумерля по доходам
По состоянию на 1 июля 2014 года доходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 256815,9 тыс. рублей, что составляет 60,4% к годовым назначениям (425108,7 тыс. руб.), в том числе собственные доходы - в сумме 67086,7 тыс. рублей, или 49,8% к годовым назначениям (134786,2 тыс.руб.) и безвозмездные поступления в сумме 189729,2 тыс. рублей, или 65,4% к годовым назначениям (290322,5 тыс. рублей).
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления доходов увеличились на 102399,3 тыс.руб. или на 66,3 % (за 1 полугодие 2013 года поступило- 154416,5 тыс.руб.)
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 46179,0 тыс. рублей или 68,8% , поступления неналоговых доходов – в сумме 20907,7 тыс. рублей или 31,2%.
По сравнению с аналогичным периодом 2013 года поступления собственных доходов уменьшились на 2416,9 тыс.руб. или на 3,5%, в том числе налоговых доходов на 5734,2 тыс.руб..или на 11,0%, неналоговых доходов увеличились на 3317,4 тыс.руб. или на 18,9 %.
В объеме налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц составила 53,0%, (поступило 24448,6 тыс.руб., или 47,0 % к годовым назначениям-51970,0 тыс.руб.), доля единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности составила 23,0% (поступило 10628,7 тыс.руб., или 46,2% к годовым назначениям-23000,0 тыс.руб.), доля земельного налога составила 19,8%. (поступило 9158,0 тыс.руб., или 49,9% к годовым назначениям-18350,0 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом 2013 года наблюдается увеличение поступлений налога на имущество физических лиц на 46,6 тыс.руб.(в 1,7 раза), земельного налога на 1641,7 тыс.руб.(на 21,8%) и снижение налога на доходы физических лиц на 7740,4 тыс.руб.(на 24,0%), единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на 125,1 тыс.руб.( на1,1%), государственной пошлины на 354,5 тыс.руб.( на 32,6%)
В объеме неналоговых доходов преобладают доходы от продажи материальных и нематериальных активов 61,0%, арендной платы за землю и имущества 28,0%.
В сравнении с аналогичным периодом 2013 года наблюдается увеличение поступлений от продажи материальных и нематериальных активов на 2306,5 тыс.руб. (на 22,1%) и доходов от сдачи в аренду муниципального имущества и земельных участков на 1807,3 тыс.руб. (на 44,7%).
Безвозмездные поступления сложились из:
дотаций – поступило 8752,5 тыс.руб. или 47,3% к годовым назначениям (18514,2 тыс.руб.), их доля в объеме безвозмездных поступлений составила 4,6%;
межбюджетных субсидий- 78687,8 тыс.руб. или 72,9% к годовым назначениям- 107908,7 тыс.руб. (доля- 41,5%);
субвенций -103503,5 тыс.руб. или 62,8% к годовым назначениям- 164738,7 тыс.руб.(доля- 54,6%);
иных межбюджетных трансфертов-167,3 тыс.руб.или 30,8 % к годовым назначениям- 542,8 тыс.руб.( доля- 0,1%);
возврата остатков субсидий, субвенций- (-1381,9 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде 2014 года объем безвозмездных поступлений увеличился на 104816,2 тыс.руб.
2. Исполнение бюджета города Шумерля по расходам
За полугодие 2014 года расходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 189496,9 тыс. рублей, что составляет 43,0% к утвержденным годовым назначениям (440658,3 тыс.руб.).
По разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации исполнение бюджета составило:
«общегосударственные вопросы»- 14859,2 тыс. рублей (45,4% к годовым назначениям-32717,8 тыс.руб., их доля в общей сумме расходов составила 7,8 % );
«национальная безопасность и правоохранительная деятельность»- 725,9 тыс. рублей (33,0% к годовым назначениям- 2198,0 тыс.руб., доля- 0,4 % );
«национальная экономика»- 5373,0 тыс. рублей (14,1% к годовым назначениям- 38054,7 тыс.руб., доля- 2,8%);
«жилищно-коммунальное хозяйство» - 23655,5 тыс. рублей (21,6% к годовым назначениям- 109344,5 тыс.руб., доля- 12,5 %);
«охрана окружающей среды» - 0,0 тыс. рублей (0,0% к годовым назначениям- 150,0 тыс.руб., доля- 0,0 %);
«образование» - 133714,0 тыс. рублей (62,4% к годовым назначениям- 214155,9 тыс.руб., доля- 70,6 %);
«культура, кинематография» - 6100,8 тыс. рублей(53,4% к годовым назначениям- 11435,0 тыс.руб., доля- 3,2 %);
«социальная политика» - 4310,4 тыс. рублей(13,7% к годовым назначениям- 31348,4 тыс.руб., доля- 2,3 %);
«физическая культура и спорт» - 180,8 тыс. рублей(51,7% к годовым назначениям- 350,0 тыс.руб., доля- 0,1 %);
«обслуживание муниципального долга» - 577,3 тыс. рублей (63,9% к годовым назначениям- 904,0 тыс.руб., доля- 0,3%).
3. Дефицит бюджета города Шумерля
По состоянию на 1 июля 2014 года в процессе исполнения бюджета города Шумерля сложился профицит, сумма которого составила 67319,0 тыс. руб.
Профицит образовался за счет снижения задолженности по кредитам в сумме 14500,0 тыс.руб.(муниципальный долг на начало года - 26500,0 тыс.руб., 01.07.2014г. – 12000,0 тыс.руб.), увеличения остатка средств на счете бюджета в сумме 58819,0 тыс.руб.( остаток на начало года – 17933,0 тыс.руб., остаток на 01.07.2014 года – 76752,0 тыс.руб.) и увеличения задолженности бюджета за счет использования остатков средств бюджетных и автономных учреждений в сумме 6000,0 тыс.руб.