Проект постановления представлен на экспертизу в контрольно-счетную палату города Шумерля в соответствии со статьей 8 Положения о контрольно-счетной палате города Шумерля, утвержденного решением Собрания депутатов города Шумерля от 27 июля 2012 года № 222.
Отчет об исполнении бюджета города Шумерля за 1полугодие 2014 года составлен в соответствии с Порядком составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденным приказом МФ РФ от 28.12.2010г.№ 191-н.
Структура доходов и расходов бюджета города Шумерля соответствует рекомендованной Минфином России структуре доходов и расходов бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, утвержденной приказом МФ РФ от 01.07.2013г.№ 65-н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ».
По состоянию на 1 июля 2014 года доходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 256815,9 тыс. рублей, что составляет 60,4% к годовым назначениям (425108,7 тыс. руб.), в том числе собственные доходы - в сумме 67086,7 тыс. рублей, или 49,8% к годовым назначениям (134786,2 тыс.руб.) и безвозмездные поступления в сумме 189729,2 тыс. рублей, или 65,4% к годовым назначениям (290322,5 тыс. рублей).
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления доходов увеличились на 102399,3 тыс.руб. или на 66,3 % (за 1 полугодие 2013 года поступило- 154416,5 тыс.руб.)
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 46179,0 тыс. рублей или 68,8% , поступления неналоговых доходов – в сумме 20907,7 тыс. рублей или 31,2%.
По сравнению с аналогичным периодом 2013 года поступления собственных доходов уменьшились на 2416,9 тыс.руб. или на 3,5%, в том числе налоговых доходов на 5734,2 тыс.руб..или на 11,0%, неналоговых доходов увеличились на 3317,4 тыс.руб. или на 18,9%.
В объеме налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц составила 53,0%, (поступило 24448,6 тыс.руб., или 47,0 % к годовым назначениям-51970,0 тыс.руб.), доля единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности составила 23,0% (поступило 10628,7 тыс.руб., или 46,2% к годовым назначениям-23000,0 тыс.руб.), доля земельного налога составила 19,8%. (поступило 9158,0 тыс.руб., или 49,9% к годовым назначениям- 18350,0 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом 2013 года наблюдается увеличение поступлений налога на имущество физических лиц на 46,6 тыс.руб.(в 1,7 раза), земельного налога на 1641,7 тыс.руб.(на 21,8%) и снижение налога на доходы физических лиц на 7740,4 тыс.руб.(на 24,0%), единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на 125,1 тыс.руб.( на 1,1%), государственной пошлины на 354,5 тыс.руб.( на 32,6%)
В объеме неналоговых доходов преобладают доходы от продажи материальных и нематериальных активов 61,0%, арендной платы за землю и имущества 28,0%.
В сравнении с аналогичным периодом 2013 года наблюдается увеличение поступлений от продажи материальных и нематериальных активов на 2306,5 тыс.руб. (на 22,1%) и доходов от сдачи в аренду муниципального имущества и земельных участков на 1807,3 тыс.руб. (на 44,7%).
Безвозмездные поступления сложились из:
дотаций – поступило 8752,5 тыс.руб. или 47,3% к годовым назначениям (18514,2 тыс.руб.), их доля в объеме безвозмездных поступлений составила 4,6%;
межбюджетных субсидий- 78687,8 тыс.руб. или 72,9% к годовым назначениям- 107908,7 тыс.руб. (доля- 41,5%);
субвенций - 103503,5 тыс.руб. или 62,8% к годовым назначениям- 164738,7 тыс.руб.(доля- 54,6%);
иных межбюджетных трансфертов- 167,3 тыс.руб.или 30,8 % к годовым назначениям- 542,8 тыс.руб.( доля- 0,1%);
возврата остатков субсидий, субвенций- (-1381,9 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде 2014 года объем безвозмездных поступлений увеличился на 104816,2 тыс.руб.
За полугодие 2014 года расходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 189496,9 тыс. рублей, что составляет 43,0% к утвержденным годовым назначениям (440658,3 тыс.руб.).
По разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации исполнение бюджета составило:
« общегосударственные вопросы»- 14859,2 тыс. рублей (45,4% к годовым назначениям-32717,8 тыс.руб., их доля в общей сумме расходов составила 7,8 % );
« национальная безопасность и правоохранительная деятельность»- 725,9 тыс. рублей (33,0% к годовым назначениям- 2198,0 тыс.руб., доля- 0,4 % );
« национальная экономика»- 5373,0 тыс. рублей (14,1% к годовым назначениям- 38054,7 тыс.руб., доля- 2,8%);
« жилищно-коммунальное хозяйство» - 23655,5 тыс. рублей (21,6% к годовым назначениям- 109344,5 тыс.руб., доля- 12,5 %);
« охрана окружающей среды» - 0,0 тыс. рублей (0,0% к годовым назначениям- 150,0 тыс.руб., доля- 0,0 %);
« образование» - 133714,0 тыс. рублей (62,4% к годовым назначениям- 214155,9 тыс.руб., доля- 70,6 %);
« культура, кинематография» - 6100,8 тыс. рублей(53,4% к годовым назначениям- 11435,0 тыс.руб., доля- 3,2 %);
« социальная политика» - 4310,4 тыс. рублей(13,7% к годовым назначениям- 31348,4 тыс.руб., доля- 2,3 %);
« физическая культура и спорт» - 180,8 тыс. рублей(51,7% к годовым назначениям- 350,0 тыс.руб., доля- 0,1 %);
« обслуживание муниципального долга» - 577,3 тыс. рублей (63,9% к годовым назначениям- 904,0 тыс.руб., доля- 0,3%).
По состоянию на 1 июля 2014 года в процессе исполнения бюджета города Шумерля сложился профицит, сумма которого составила 67319,0 тыс. руб.
Профицит образовался за счет снижения задолженности по кредитам в сумме 14500,0 тыс.руб.(муниципальный долг на начало года - 26500,0 тыс.руб., 01.07.2014г. – 12000,0 тыс.руб.), увеличения остатка средств на счете бюджета в сумме 58819,0 тыс.руб.( остаток на начало года – 17933,0 тыс.руб., остаток на 01.07.2014 года – 76752,0 тыс.руб.) и увеличения задолженности бюджета за счет использования остатков средств бюджетных и автономных учреждений в сумме 6000,0 тыс.руб.
Контрольно-счетная палата считает, что отчет об исполнении бюджета города Шумерля за 1полугодие 2014 года может быть утвержден.