Заключение
Контрольно-счетной палаты города Шумерля на проект решения Собрания депутатов города Шумерля « О внесении изменений в решение Собрания депутатов города Шумерля от 29.11.2012г. № 302 « О бюджете города Шумерля на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов»
1.Общие положения
Заключение контрольно-счетной палаты города Шумерля на проект решения Собрания депутатов города Шумерля « О внесении изменений в решение Собрания депутатов города Шумерля от 29.11.2012г. № 302 « О бюджете города Шумерля на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положением о контрольно-счетной палате города Шумерля.
Проект решения Собрания депутатов города Шумерля « О внесении изменений в решение Собрания депутатов города Шумерля от 29.11.2012г.№ 302 «О бюджете города Шумерля на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов.»» (далее - решение) подготовлен в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением «О регулировании бюджетных правоотношений в городе Шумерля Чувашской Республики».
Перечень документов, представленных Собранию депутатов города Шумерля соответствует требованиям статьи 51 Положения «О регулировании бюджетных правоотношений в городе Шумерля Чувашской Республики».
Проектом решения вносятся изменения в основные характеристики бюджета города Шумерля на 2013 год, утвержденные решением Собрания депутатов города Шумерля от 29.11.2012 г. № 302 «О бюджете города Шумерля на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов». Параметры бюджета города Шумерля на плановый период 2014 и 2015 годов по доходам и расходам не меняются.
2.Доходы бюджета города Шумерля
В соответствии с предлагаемыми поправками объем бюджета города Шумерля на 2013 год увеличивается на 173846,1 тыс.рублей или на 17,6% против утвержденного.
Проектом бюджета предусматривается увеличение бюджетных назначений по собственным доходам в сумме 6742,6 тыс. рублей, в том числе:
- налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, в сумме 74 тыс. рублей;
- земельный налог в сумме 1200 тыс. рублей;
- налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых в сумме 21 тыс. рублей;
- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки в сумме 600 тыс. рублей;
- доходы от сдачи в аренду имущества в сумме 300 тыс. рублей;
- прочие поступления от использования имущества в сумме 35 тыс. рублей.
В целом объем безвозмездных поступлений из республиканского бюджета предлагается увеличить на 163561,8 тыс. рублей или на 34,2 % (по ним приняты соответствующие решения Правительства Чувашской Республики).
Объем дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности предусматривается увеличить на 5164,3 тыс.рублей.
Объем субсидии предусматривается увеличить на 107707,4 тыс.рублей, в том числе увеличить:
на обеспечение жильем молодых семей в сумме 13227,5 тыс.рублей;
на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований в сумме 2493,3 тыс.рублей;
на проведение капитального ремонта многоквартирных домов в сумме 3223,0 тыс. рублей;
на переселение граждан из аварийного жилищного фонда в сумме 82600,3 тыс. рублей;
на мероприятия в рамках административной реформы в сумме 120,0 тыс. рублей;
прочие субсидии (задолженность за газ) в сумме 6043,3 тыс. рублей;
и уменьшить:
на реконструкцию здания начальной школы МБОУ "СОШ-1" "Рябинушка" под дошкольное образовательное учреждение в сумме 596,9 тыс.рублей.
Объем субвенций предполагается увеличить на 178,5 тыс.рублей, в том числе:
на государственную регистрацию актов гражданского состояния в сумме 44,5 тыс. рублей;
на составление списков кандидатов в присяжные заседатели в сумме 8,4 тыс. рублей;
на выполнение передаваемых полномочий субъектов РФ (трудовые отношения) в сумме 37,5 тыс. рублей;
на осуществление государственных полномочий по опеке и попечительству 50,7 тыс. рублей;
на осуществление государственных полномочий по созданию комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав и организация деятельности таких комиссий в сумме 37,4 тыс. рублей.
Прочие межбюджетные трансферты на государственную программу «Доступная среда» на 2011-2015 годы предусматривается уменьшить сумму на 1100,0 тыс.рублей.
В соответствии с Федеральным Законом 83-ФЗ с 1 января 2012 года поступления от приносящей доход деятельности казенных (приравненных к казенным) учреждений учитываются в прочих безвозмездных поступлениях бюджета города. В связи с этим увеличиваются поступления от денежных пожертвований, предоставляемых негосударственными организациями получателям средств бюджетов городских округов в сумме 29,0 тыс. рублей (Отдел культуры администрации).
В связи с возвратом остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трасфертов прошлых лет увеличиваются доходы в сумме 8025,3 тыс. рублей (из них на развитие малого и среднего предпринимательства в сумме 7764,0 тыс. рублей и субсидии на обеспечение жильем молодых семей в сумме 261,3 тыс. рублей).
С учетом вносимых изменений доходы бюджета города Шумерля на 2013 год составят 524937,6 тыс.руб.
3.Расходы бюджета города Шумерля
Расходная часть бюджета увеличивается на 173548,8 тыс.руб. или на 28,5% против утвержденных расходов .С учетом вносимых изменений объем бюджета города по расходам на 2013 год составит 572120,3 тыс.руб.
Бюджетные ассигнования меняются по 7 разделам классификации расходов.
По всем разделам вносятся изменения редакционного характера, связанные с изменением бюджетной классификации в соответствии с приказом Минфина РФ от 21.12.2012г.№ 171 н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов».
По разделу «Общегосударственные вопросы» предусматривается увеличение расходов на 64386,3 тыс.руб., в том числе:
по подразделу «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» планируется увеличение расходов в связи с повышением оплаты труда с 01 июля 2013 года на 3188,0 тыс. рублей;
по подразделу « Судебная система» планируется увеличение ассигнований на 8,4 тыс. рублей на составление списков кандидатов в присяжные заседатели;
по подразделу «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» планируется увеличение расходов в связи с повышением заработной платы (финансовый отдел, контрольно-счетная палата) на 770,3 тыс. рублей и уменьшение расходов на закупки в сфере информационно-коммуникационных технологий на 150,0 тыс. рублей;
по подразделу «Другие общегосударственные вопросы» планируется увеличение расходов на 60569,6 тыс. рублей, в том числе за счет субсидий из республиканского бюджета в рамках административной реформы 120,0 тыс. рублей, за счет субсидий из республиканского бюджета на погашение задолженности за природный газ 60433,3 тыс. рублей.
По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», подразделу «Государственная регистрация актов гражданского состояния» планируется увеличить расходы на оплату труда работникам отдела ЗАГС на 44,5 тыс. рублей в связи с повышением заработной платы.
По разделу «Национальная экономика» увеличиваются расходы на 7965,7 тыс.руб., в том числе по подразделу «Дорожное хозяйство» на 201,7 тыс.руб. на мероприятия в рамка МЦП «Повышение безопасности дорожного движения в городе Шумерля на 2013-2020 годы», и по подразделу «Другие вопросы в области национальной экономики» на 7764,0 тыс.руб. на поддержку малого и среднего предпринимательства.
В целом по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» планируется увеличить расходы на 90330,3 тыс.руб. По подразделу «Жилищное хозяйство» увеличиваются ассигнования на 85823,3 тыс.руб., которые будут направлены на переселение граждан из ветхого и аварийного жилья в сумме 82600,3 тыс.руб. и на проведение капитального ремонта многоквартирных домов в сумме 3223,0 тыс.рублей. По подразделу «Коммунальное хозяйство » планируется рост расходов на 4507,0 тыс.руб., выделяются дополнительные средства на реконструкцию канализационной насосной станции в сумме 2493,3 тыс.руб. и на возмещение затрат на уплату процентов по кредитам, привлекаемым МУП «Теплоэнерго» в сумме 2013,7 тыс.руб..
В целом по разделу «Образование» предусматривается уменьшение расходов на 2583,6 тыс.руб..
Расходы бюджета по подразделу «Дошкольное образование» предусматривается уменьшить на сумму 2033,6 тыс.руб., а именно увеличение субсидий детским дошкольным учреждениям на 744,8 тыс. рублей и уменьшение субсидий на реконструкцию здания начальной школы МБОУ « СОШ-1» « Рябинушка» на сумму 2778,4 тыс.руб.
Бюджетные ассигнования по подразделу «Общее образование» планируется уменьшить на 840,0 тыс.руб., в том числе:
увеличение субсидий учреждениям дополнительного образования в сумме 260,0 тыс. руб.;
уменьшение субсидий на государственную программу «Доступная среда» на 2011-2015 годы» на 1100 тыс. рублей.
Бюджетные ассигнования по подразделу «Другие вопросы в области образования» планируется увеличить на 290,0 тыс.руб. в связи с увеличением заработной платы.
По разделу «Культура и кинематография» предлагается увеличить расходы в сумме 842,5 тыс.руб.
В разрезе подразделов изменения расходов характеризуются следующим образом.
По подразделу «Культура» планируется рост ассигнований в сумме 542,5 тыс.руб. на обеспечение деятельности подведомственных учреждений.
По подразделу «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» расходы увеличатся на 300,0 тыс.руб.
В целом по разделу «Социальная политика» предлагается увеличить расходы на 7737,6 тыс.руб.
По подразделу «Социальное обеспечение» планируется рост ассигнований в сумме 2456,9 тыс.руб., которые будут направлены на обеспечение жильем молодых семей
По подразделу «Охрана семьи и детства» расходы увеличиваются на 5280,7 тыс.руб. на обеспечение жильем детей-сирот.
В разрезе главных распорядителей бюджетных средств изменения выглядят следующим образом:
Администрация города Шумерля - увеличение на 69303,2 тыс.руб.;
Отдел культуры администрации города Шумерля – увеличение на 842,5 тыс.руб.;
Отдел образования администрации города Шумерля – увеличение на 18360,5 тыс.руб..
4.ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
Проект решения подготовлен с соблюдением требований бюджетного законодательства и может быть рассмотрен и принят Собранием депутатов города Шумерля в установленном порядке.
Председатель контрольно-счетной палаты города Шумерля Т.Н.Ефимова