1. Исполнение бюджета города Шумерля по доходам
По состоянию на 1 декабря 2014 года доходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 407744,3 тыс. рублей, что составляет 82,0% к годовым назначениям (497133,6 тыс. руб.), в том числе собственные доходы - в сумме 125259,7 тыс. рублей, или 89,6% к годовым назначениям (139863,5 тыс.руб.) и безвозмездные поступления в сумме 282484,6 тыс. рублей, или 79,1% к годовым назначениям (357270,1 тыс. рублей).
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления доходов увеличились на 881,5 тыс.руб. или на 0,2 % (за 11 месяцев 2013 года поступило- 406862,8 тыс.руб.)
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 92422,8 тыс. рублей или 73,8% , поступления неналоговых доходов – в сумме 32836,9 тыс. рублей или 26,2%.
По сравнению с аналогичным периодом 2013 года поступления собственных доходов уменьшились на 5787,7 тыс.руб. или на 4,4%, в том числе налоговых доходов на 9285,9 тыс.руб..или на 9,1%, неналоговых доходов увеличились на 3498,2 тыс.руб. или на 11,9 %.
В объеме налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц составила 50,3%,
(поступило 46450,7 тыс.руб., или 86,1 % к годовым назначениям-53970,0 тыс.руб.), доля единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности составила 22,9% (поступило 21135,7 тыс.руб., или 91,9% к годовым назначениям-23000,0 тыс.руб.), доля земельного налога составила 19,8%. (поступило 18279,1 тыс.руб., или 94,9% к годовым назначениям-19254,0 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом 2013 года наблюдается увеличение поступлений единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на 435,3 тыс.руб.(на 2,1%), земельного налога на 2215,3 тыс.руб.(на 13,8%) и снижение налога на доходы физических лиц на 14414,2 тыс.руб.(на 23,7%), государственной пошлины на 136,1 тыс.руб.( на 6,8%)
В объеме неналоговых доходов преобладают доходы от продажи материальных и нематериальных активов 48,0%, арендной платы за землю и имущества 38,6%.
В сравнении с аналогичным периодом 2013 года наблюдается увеличение поступлений от продажи материальных и нематериальных активов на 89,7 тыс.руб. (на 0,6%) и доходов от сдачи в аренду муниципального имущества и земельных участков на 3528,4 тыс.руб. (на 38,5%).
Безвозмездные поступления сложились из:
дотаций – поступило 17327,2 тыс.руб. или 90,7% к годовым назначениям (19101,8 тыс.руб.), их доля в объеме безвозмездных поступлений составила 6,1%;
межбюджетных субсидий- 88933,7 тыс.руб. или 59,2% к годовым назначениям- 150345,0 тыс.руб. (доля- 31,5%);
субвенций -175141,9 тыс.руб. или 94,1% к годовым назначениям- 186070,1 тыс.руб.(доля- 62,0%);
иных межбюджетных трансфертов-2463,8 тыс.руб.или 78,6 % к годовым назначениям- 3135,2 тыс.руб.( доля- 0,8%);
возврата остатков субсидий, субвенций- (-1381,9 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде 2014 года объем безвозмездных поступлений увеличился на 6669,2 тыс.руб.
2. Исполнение бюджета города Шумерля по расходам
За 11 месяцев 2014 года расходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 390775,3 тыс. рублей, что составляет 75,9% к утвержденным годовым назначениям (514868,1 тыс.руб.) и 103,4% к аналогичному периоду прошлого года (378087,1 тыс.руб.).
По разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации исполнение бюджета составило:
« общегосударственные вопросы»- 31283,4 тыс. рублей (83,0% к годовым назначениям-37685,1 тыс.руб., их доля в общей сумме расходов составила 8,0 % );
« национальная безопасность и правоохранительная деятельность»- 1417,3 тыс. рублей (64,5% к годовым назначениям- 2198,0 тыс.руб., доля- 0,4 % );
« национальная экономика»- 16640,9 тыс. рублей (50,7% к годовым назначениям- 32823,5 тыс.руб., доля- 4,3%);
« жилищно-коммунальное хозяйство» - 75048,3 тыс. рублей (53,7% к годовым назначениям- 139724,8 тыс.руб., доля- 19,2 %);
« охрана окружающей среды» - 9,2 тыс. рублей (6,1% к годовым назначениям- 150,0 тыс.руб., доля- 0,0 %);
«образование» - 228086,9 тыс. рублей (92,3% к годовым назначениям- 247105,5 тыс.руб., доля- 58,3 %);
«культура, кинематография» - 10756,6 тыс. рублей(88,8% к годовым назначениям- 12120,0 тыс.руб., доля- 2,8 %);
«социальная политика» - 26263,9 тыс. рублей(63,1% к годовым назначениям- 41607,7 тыс.руб., доля- 6,7 %);
« физическая культура и спорт» - 315,0 тыс. рублей(90,0% к годовым назначениям- 350,0 тыс.руб., доля- 0,1 %);
« обслуживание муниципального долга» - 953,8 тыс. рублей (86,4% к годовым назначениям- 1104,0 тыс.руб., доля- 0,2%).
Оценка ситуации по исполнению бюджета в 2014 году свидетельствует о неэффективном управлении муниципальными финансами.
Ежегодно повторяется ситуация, когда главные распорядители бюджетных средств систематически не осваивают в установленные сроки выделенные средства из республиканского бюджета (остаток неиспользованных средств в 2013 году-102470,0 тыс.руб., в 2012 году-35485,4 тыс.руб.).
По состоянию на 1 декабря 2014 года средства, выделенные на реализацию федеральных и республиканских программ освоены лишь на 51,7%, остаток неиспользованных субсидий составил 79603,1 тыс.руб., в том числе:
на предоставление социальных выплат молодым семьям на приобретение (строительство) жилья в рамках подпрограммы «Государственная поддержка молодых семей в решении жилищной проблемы» программы «Развитие жилищного строительства и сферы ЖКХ» - 10903,9 тыс.руб.;
на реконструкцию автодорог в рамках подпрограммы «Автомобильные дороги» программы «Развитие транспортной системы» - 9472,4 тыс.руб.;
на переселение граждан из ветхого жилья в рамках подпрограммы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда» программы «Развитие жилищного строительства и сферы ЖКХ» - 57245,3 тыс.руб.;
на капитальный ремонт дворовых территорий в рамках подпрограммы «Автомобильные дороги» программы «Развитие транспортной системы» - 1981,5 тыс.руб.
3. Дефицит бюджета города Шумерля
По состоянию на 1 декабря 2014 года в процессе исполнения бюджета города Шумерля сложился профицит, сумма которого составила 16969,0 тыс. руб.
Профицит образовался за счет снижения задолженности по кредитам в сумме 18500,0 тыс.руб.(муниципальный долг на начало года - 26500,0 тыс.руб., 01.12.2014г. – 8000,0 тыс.руб.), увеличения остатка средств на счете бюджета в сумме 1169,0 тыс.руб.( остаток на начало года – 17933,0 тыс.руб., остаток на 01.12.2014 года – 19102,0 тыс.руб.) и задолженности бюджета за счет использования остатков средств бюджетных и автономных учреждений в сумме 2700,0 тыс.руб.