Аналитическая записка подготовлена на основании представленного финансовым отделом администрации города Шумерля отчета об исполнении бюджета города Шумерля за 9 месяцев 2013 года.
1. Исполнение бюджета города Шумерля по доходам
По состоянию на 1 октября 2013 года доходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 304181,9 тыс. рублей, что составляет 57,9% к годовым назначениям (525286,1 тыс. руб.), в том числе собственные доходы - в сумме 104782,4 тыс. рублей, или 71,0% к годовым назначениям (147488,3 тыс.руб.) и безвозмездные поступления в сумме 199399,5 тыс. рублей, или 52,8% к годовым назначениям (377797,8 тыс. рублей).
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления доходов увеличились на 77056,6 тыс.руб. или на 33,9 % (за 9 месяцев 2012 года поступило- 227125,3 тыс.руб.)
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 80541,6 тыс. рублей или 76,9% , поступления неналоговых доходов – в сумме 24240,8 тыс. рублей или 23,1%.
По сравнению с аналогичным периодом 2012 года поступления собственных доходов увеличились на 4783,0 тыс.руб. или на 4,8%, в том числе налоговых доходов на 4163,4 тыс.руб..или на 5,5%, , неналоговых доходов на 619,6 тыс.руб. или на 2,6 %.
В объеме налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц составила 61,2%,
( поступило 49315,4 тыс.руб., или 70,2 % к годовым назначениям-70200,0 тыс.руб.), доля единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности составила 20,1% (поступило 16159,8 тыс.руб., или 62,2% к годовым назначениям-26000,0 тыс.руб.), доля земельного налога составила 15,3%. (поступило 12362,1 тыс.руб., или 77,3% к годовым назначениям-16000,0 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом 2012 года наблюдается увеличение поступлений налога на доходы физических лиц на 5504,2 тыс.руб.(на 12,6%) , земельного налога на 846,5 тыс.руб.(на 7,4%), государственной пошлины на 256,9 тыс.руб.( на 18,8%) и снижение единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на 2659,1 тыс.руб.( на14,1%).
В объеме неналоговых доходов преобладают доходы от продажи материальных и нематериальных активов 55,6%, арендной платы за землю и имущества 29,7%.
В сравнении с аналогичным периодом 2012 года наблюдается увеличение поступлений от продажи материальных и нематериальных активов на 627,5 тыс.руб. (на 4,9%) и доходов от сдачи в аренду муниципального имущества и земельных участков на 140,7 тыс.руб. (на 2,0%).
Безвозмездные поступления сложились из:
дотаций от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – поступило 35213,3 тыс.руб. или 71,3% к годовым назначениям (49361,4 тыс.руб.), их доля в объеме безвозмездных поступлений составила 18,0%;
межбюджетных субсидий- 82743,8 тыс.руб. или 38,4% к годовым назначениям- 215431,0 тыс.руб. (доля- 42,0%);
субвенций -73497,5 тыс.руб. или 71,1% к годовым назначениям- 103334,2 тыс.руб.(доля- 37,0%);
иных межбюджетных трансфертов-8622,2 тыс.руб.или 83,3 % к годовым назначениям- 10355,0 тыс.руб.( доля- 4,0%);
прочих безвозмездных поступлений, поступлений от муниципальных организаций, доходов от возврата остатков субсидий, имеющих целевое назначение прошлых лет- (-677,3 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде 2013 года объем безвозмездных поступлений увеличился на56,9% или на 72273,6 тыс.руб.
2. Исполнение бюджета города Шумерля по расходам
За 9 месяцев 2013 года расходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 308178,9 тыс. рублей, что составляет 53,8% к утвержденным годовым назначениям (572469,0 тыс.руб.).
По разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации исполнение бюджета составило:
«общегосударственные вопросы» - 77910,6 тыс. рублей (88,1% к годовым назначениям-88446,0 тыс.руб., их доля в общей сумме расходов составила 25,3 % );
«национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 1312,7 тыс. рублей (59,5% к годовым назначениям- 2205,9 тыс.руб., доля- 0,4 % );
«национальная экономика» - 2967,2 тыс. рублей (5,3% к годовым назначениям- 56401,6 тыс.руб., доля- 0,9);
«жилищно-коммунальное хозяйство» - 35883,7 тыс. рублей (25,9% к годовым назначениям- 138530,6 тыс.руб., доля- 11,6 %);
«охрана окружающей среды» - 44,9 тыс. рублей (29,9% к годовым назначениям - 150,0 тыс.руб., доля- 0,0 %);
«образование» - 171623,4 тыс. рублей (74,9% к годовым назначениям - 229289,2 тыс.руб., доля- 55,7 %);
«культура, кинематография» - 7652,5 тыс. рублей(68,3% к годовым назначениям - 11211,5 тыс.руб., доля- 2,5 %);
«социальная политика» - 9891,2 тыс. рублей(22,5% к годовым назначениям - 44030,1 тыс.руб., доля- 3,2 %);
«физическая культура и спорт» - 237,1 тыс. рублей(79,0% к годовым назначениям - 300,0 тыс.руб., доля- 0,1 %);
«обслуживание муниципального долга» - 655,6 тыс. рублей (34,4 % к годовым назначениям - 1904,0 тыс.руб., доля - 0,3%).
3. Дефицит бюджета города Шумерля
По состоянию на 1 октября 2013 года в процессе исполнения бюджета города Шумерля сложился дефицит, сумма которого составила 3997,0 тыс. руб.
Дефицит образовался за счет снижения задолженности по кредитам в сумме 10500,0 тыс.руб. (муниципальный долг на начало года - 17000,0 тыс.руб., 01.10.2013г. – 6500.0 тыс.руб.) , уменьшения остатка средств на счете бюджета в сумме 9397,0 тыс.руб. ( остаток на начало года – 35637,4 тыс.руб., остаток на 01.10.2013 года – 26240,4 тыс.руб.) и увеличения задолженности бюджета за счет использования остатков средств бюджетных и автономных учреждений в сумме 5100,0 тыс.руб.
Председатель КСП Т.Н.Ефимова