Заключение
Контрольно-счетной палаты города Шумерля на проект постановления администрации города Шумерля « Об утверждении отчета об исполнении бюджета города Шумерля за первое полугодие 2013 года.
По состоянию на 1 июля 2013 года доходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 154416,5 тыс. рублей, что составляет 35,2% к годовым назначениям (438970,4 тыс. руб.), в том числе собственные доходы - в сумме 69503,5 тыс. рублей, или 47,8% к годовым назначениям (145258,3 тыс.руб.) и безвозмездные поступления в сумме 84913,0 тыс. рублей, или 28,9% к годовым назначениям (293712,1 тыс. рублей).
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления доходов уменьшились на 1759,6 тыс.руб. или на 1,1 % (за 1 полугодие 2012 года поступило- 156176,1 тыс.руб.)
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 51913,2 тыс. рублей или 74,7% , поступления неналоговых доходов – в сумме 17590,3 тыс. рублей или 25,3%.
По сравнению с аналогичным периодом 2012 года поступления собственных доходов увеличились на 4582,4 тыс.руб. или на 7,1%, в том числе налоговых доходов на 2552,1 тыс.руб..или на 5,2%, , неналоговых доходов на 2030,3 тыс.руб. или на 13,0 %.
В объеме налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц составила 62,1%, ( поступило 32189,0 тыс.руб., или 45,9 % к годовым назначениям-70200,0 тыс.руб.), доля единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности составила 20,8% (поступило 10790,2 тыс.руб., или 41,5% к годовым назначениям-26000,0 тыс.руб.), доля земельного налога составила 14,5%. (поступило 7516,3 тыс.руб., или 50,8% к годовым назначениям-14800,0 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом 2012 года наблюдается увеличение поступлений налога на доходы физических лиц на 3221,5 тыс.руб.(на 11,1%) , налога на имущество физических лиц на 38,9 тыс.руб.(в 2,3 раза), земельного налога на 145,4 тыс.руб.(на 2,0%), по государственной пошлине на 168,6 тыс.руб.( на 18,4%) и снижение единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на 1239,1 тыс.руб.( на10,3%).
В объеме неналоговых доходов преобладают доходы от продажи материальных и нематериальных активов 59,5%, арендной платы за землю и имущества 23,0%.
В сравнении с аналогичным периодом 2012 года наблюдается увеличение поступлений от продажи материальных и нематериальных активов на 2406,8 тыс.руб. (на 29,9%) и снижение доходов от сдачи в аренду муниципального имущества и земельных участков на 962,0 тыс.руб. (на 19,2%).
Безвозмездные поступления сложились из:
дотаций от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – поступило 22098,3 тыс.руб. или 50,0% к годовым назначениям (44197,1 тыс.руб.), их доля в объеме безвозмездных поступлений составила 26,0%;
межбюджетных субсидий- 8454,9 тыс.руб. или 5,9% к годовым назначениям- 143966,9 тыс.руб. (доля- 10,0%);
субвенций -50835,0 тыс.руб. или 49,3% к годовым назначениям- 103155,7 тыс.руб.(доля- 60,0%);
иных межбюджетных трансфертов-4317,1 тыс.руб.или 38,5 % к годовым назначениям- 11215,0 тыс.руб.( доля- 4,0%);
прочих безвозмездных поступлений, поступлений от муниципальных организаций, доходов от возврата остатков субсидий, имеющих целевое назначение прошлых лет- (-792,3 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде 2013 года объем безвозмездных поступлений уменьшился на 6,9% или на 6342,0 тыс.руб.
За полугодие 2013 года расходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 170418,1 тыс. рублей, что составляет 34,5% к утвержденным годовым назначениям (494178,5 тыс.руб.).
По разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации исполнение бюджета составило:
«общегосударственные вопросы»- 10726,4 тыс. рублей (44,4% к годовым назначениям-24179,6 тыс.руб., их доля в общей сумме расходов составила 6,3 % );
« национальная безопасность и правоохранительная деятельность»- 921,2 тыс. рублей (42,6% к годовым назначениям- 2161,4 тыс.руб., доля- 0,5 % );
« национальная экономика»- 1366,1 тыс. рублей (2,4% к годовым назначениям- 56200,0 тыс.руб., доля- 0,8);
« жилищно-коммунальное хозяйство» - 28597,7 тыс. рублей(21,3% к годовым назначениям- 134023,6 тыс.руб., доля- 16,8 %);
« охрана окружающей среды» - 14,9 тыс. рублей (9,9% к годовым назначениям- 150,0 тыс.руб., доля- 0,0 %);
« образование» - 115523,3 тыс. рублей (49,9% к годовым назначениям- 231632,8 тыс.руб., доля- 67,8 %);
« культура, кинематография» - 5065,2 тыс. рублей(46,4% к годовым назначениям- 10912,9 тыс.руб., доля- 2,9 %);
« социальная политика» - 7559,6 тыс. рублей(23,1% к годовым назначениям- 32714,2 тыс.руб., доля- 4,4 %);
« физическая культура и спорт» - 133,3 тыс. рублей(44,4% к годовым назначениям- 300,0 тыс.руб., доля- 0,1 %);
« обслуживание муниципального долга» - 510,4 тыс. рублей (26,8% к годовым назначениям- 1904,0 тыс.руб., доля- 0,4%).
По состоянию на 1 июля 2013 года в процессе исполнения бюджета города Шумерля сложился дефицит, сумма которого составила 16001,6 тыс. руб.
Дефицит образовался за счет снижения задолженности по кредитам в сумме 11000,0 тыс.руб.(муниципальный долг на начало года - 17000,0 тыс.руб., 01.07.2013г. – 6000.0 тыс.руб.) , уменьшения остатка средств на счете бюджета в сумме 21006,6 тыс.руб.( остаток на начало года – 35637,4 тыс.руб., остаток на 01.07.2013 года – 14635,9 тыс.руб.) и увеличения задолженности бюджета за счет использования остатков средств бюджетных и автономных учреждений в сумме 6000,0 тыс.руб.
Контрольно-счетная палата считает, что отчет об исполнении бюджета города Шумерля за 1полугодие 2013 года может быть утвержден.
Инспектор КСП города Шумерля Е.В.Фомичева