Аналитическая записка подготовлена на основании представленного финансовым отделом администрации города Шумерля отчета об исполнении бюджета города Шумерля за 1 квартал 2013 года.
1. Исполнение бюджета города Шумерля по доходам
По состоянию на 1 апреля 2013 года доходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 59738,6 тыс. рублей, что составляет 18,5% к годовым назначениям (322817,4 тыс. руб.), в том числе собственные доходы - в сумме 31274,1 тыс. рублей, или 22,6% к годовым назначениям (138515,7 тыс.руб.) и безвозмездные поступления в сумме 28464,5 тыс. рублей, или 15,4% к годовым назначениям (184301,7 тыс. рублей).
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления доходов уменьшились на 14318,9 тыс.руб. или на 19,3 % (за 1 квартал 2012 года поступило- 74057,5 тыс.руб.)
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 24606,8 тыс. рублей или 78,7% , поступления неналоговых доходов – в сумме 6667,3 тыс. рублей или 21,3%.
По сравнению с аналогичным периодом 2012 года поступления собственных доходов увеличились на 407,6 тыс.руб. или на 1,3%, в том числе налоговых доходов на 1415,9 тыс.руб..или на 6,1%, , неналоговых доходов уменьшились на 1008,3 тыс.руб. или на 13,1%.
В объеме налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц составила 58,2% (поступило 14319,5 тыс.руб., или 20,4% к годовым назначениям - 70200,0 тыс.руб.), доля единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности составила 22,6% (поступило 5561,3 тыс.руб., или 21,4% к годовым назначениям - 26000,0 тыс.руб.), доля земельного налога составила 16,3%. (поступило 4019,3 тыс.руб., или 27,2% к годовым назначениям - 14800,0 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом 2012 года наблюдается увеличение поступлений налога на имущество физических лиц на 28,0 тыс.руб. (в 3,5 раза), единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на 258,1 тыс.руб. (на 4,9%), земельного налога на 1128,6 тыс.руб. (на 39,0%), по государственной пошлине на 14,5 тыс.руб. (на 3,2%) и снижение налога на доходы физических лиц на 194,0 тыс.руб. (на 1,3%) .
В объеме неналоговых доходов преобладают доходы от продажи материальных и нематериальных активов 36,7%, арендной платы за землю и имущества 38,8%.
В сравнении с аналогичным периодом 2012 года наблюдается увеличение поступлений платежей за использование природных ресурсов на 242,3 тыс.руб. (в 2,6 раза), доходов, получаемых в виде арендной платы за землю на 524,4 тыс.руб. (на 38,6%), прочих доходов от использования имущества на 61,8 тыс.руб. (в 7,3 раза) штрафных санкций на 91,5 тыс.руб. (на 11,2%) и снижение поступлений от продажи материальных и нематериальных активов на 1985,7 тыс.руб. (на 44,8%), доходов от сдачи в аренду муниципального имущества на 93,1 тыс.руб. (на 12,9%).
Безвозмездные поступления сложились из:
дотаций от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – поступило 11049,2 тыс.руб. или 25,0% к годовым назначениям (44197,1 тыс.руб.), их доля в объеме безвозмездных поступлений составила 29,6%;
межбюджетных субсидий - 4227,6 тыс.руб. или 16,4% к годовым назначениям - 25733,8 тыс.руб. (доля- 11,4%);
субвенций -21286,4 тыс.руб. или 20,6% к годовым назначениям - 103155,7 тыс.руб. (доля - 57,0%);
иных межбюджетных трансфертов - 780,4 тыс.руб.или 7,0% к годовым назначениям - 11215,0 тыс.руб. (доля - 2,0%);
прочих безвозмездных поступлений, поступлений от муниципальных организаций, доходов от возврата остатков субсидий, имеющих целевое назначение прошлых лет (8879,1 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде 2013 года объем безвозмездных поступлений уменьшился на 34,1% или на 14726,5 тыс.руб.
2. Исполнение бюджета города Шумерля по расходам
За 1 квартал 2013 года расходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 77293,7 тыс. рублей, что составляет 21,9% к утвержденным годовым назначениям (353611,4 тыс.руб.).
По разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации исполнение бюджета составило:
«общегосударственные вопросы» - 4692,2 тыс. рублей (19,9% к годовым назначениям-23613,1 тыс.руб., их доля в общей сумме расходов составила 6,1% );
«национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 406,6 тыс. рублей (17,1% к годовым назначениям - 2381,4 тыс.руб., доля - 0,5 % );
«национальная экономика» - 130,1 тыс. рублей (0,9% к годовым назначениям - 15098,3 тыс.руб., доля - 0,1%);
«жилищно-коммунальное хозяйство» - 21474,4 тыс. рублей (46,9% к годовым назначениям - 45775,3 тыс.руб., доля - 27,8 %);
«охрана окружающей среды» - 0,0 тыс. рублей (0,0% к годовым назначениям - 150,0 тыс.руб., доля - 0,0 %);
«образование» - 47642,7 тыс. рублей (21,3% к годовым назначениям - 223801,6 тыс.руб., доля- 61,7 %);
«культура, кинематография» - 1860,2 тыс. рублей (18,5% к годовым назначениям - 10046,4 тыс.руб., доля - 2,4 %);
«социальная политика» - 733,4 тыс. рублей (2,4% к годовым назначениям - 30541,3 тыс.руб., доля - 0,9 %);
«физическая культура и спорт» - 51,8 тыс. рублей (17,3% к годовым назначениям - 300,0 тыс.руб., доля - 0,1 %);
«обслуживание муниципального долга» - 302,3 тыс. рублей (15,9% к годовым назначениям - 1904,0 тыс.руб., доля - 0,4%).
3. Дефицит бюджета города Шумерля
По состоянию на 1 апреля 2013 года в процессе исполнения бюджета города Шумерля сложился дефицит, сумма которого составила 17555,1 тыс. руб.
Дефицит образовался за счет снижения задолженности по кредитам в сумме 6400,0 тыс.руб.(получено кредитов - 2600,0 тыс.руб., погашено кредитов – 9000.0 тыс.руб.) и уменьшения остатка средств на счете бюджета в сумме 23955,1 тыс.руб.( остаток на начало года – 35637,4 тыс.руб., остаток на 01.04.2013 года – 11682,3 тыс.руб.).
Председатель КСП Т.Н.Ефимова