Проект решения представлен на экспертизу в контрольно-счетную палату города Шумерля в соответствии со статьей 8 Положения о контрольно-счетной палате города Шумерля, утвержденного решением Собрания депутатов города Шумерля от 27 июля 2012 года № 222.
Отчет об исполнении бюджета города Шумерля за 9 месяцев 2012 года составлен в соответствии с Порядком составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденным приказом МФ РФ от 28.12.2010г.№ 191-н.
Структура доходов и расходов бюджета города Шумерля соответствует рекомендованной Минфином России структуре доходов и расходов бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, утвержденной приказом МФ РФ от 21.12.2011г.№ 180-н « Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ».
По состоянию на 1 октября 2012 года доходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 227125,3 тыс. рублей, что составляет 56,7% к годовым назначениям ( 400750,4 тыс. руб.), в том числе собственные доходы - в сумме 99999,3 тыс. рублей, или 75,4% к годовым назначениям (132603,2 тыс.руб.) и безвозмездные поступления в сумме 127126,0 тыс. рублей - 47,4% к годовым назначениям (268147,2 тыс. рублей).
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления доходов увеличились на 19517,6 тыс.руб. или на 9,4% (за 9 месяцев 2011 года поступило- 207607,7 тыс.руб.)
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 76378,2 тыс. рублей или 76,4% , поступления неналоговых доходов – в сумме 23621,1 тыс. рублей или 23,6%.
По сравнению с аналогичным периодом 2011 года поступления собственных доходов увеличились на 340,0 тыс.руб. или на 0,3%, в том числе налоговых доходов на 2009,1 тыс.руб..или на 2,7%, , неналоговых доходов уменьшились на 1669,1 тыс.руб. или на 6,6%.
В объеме налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц составила 57,4%,(поступило 43811,2 тыс.руб., или 73,6 % к годовым назначениям-59500,0 тыс.руб.), доля единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности составила 24,6% (поступило 18818,9 тыс.руб., или 76,2% к годовым назначениям-24700,0 тыс.руб.), доля земельного налога составила 15,1%. (поступило11515,6 тыс.руб., или 74,5% к годовым назначениям-15450,0 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом 2011 года наблюдается увеличение поступлений налога на имущество физических лиц на 442,5 тыс.руб. (в 2 раза), единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на 2150,4 тыс.руб. (на12,9%), земельного налога на 1280,7 тыс.руб. (на 12,5%), налога на доходы физических лиц на 2805,3 тыс.руб. (на 6,8%) и снижение поступлений по государственной пошлине на 4688,0 тыс.руб.(в 4,4 раза)
В объеме неналоговых доходов преобладают доходы от продажи материальных и нематериальных активов 54,4%, арендной платы за землю и имущества 29,9%.
В сравнении с аналогичным периодом 2011 года наблюдается увеличение поступлений платежей за использование природных ресурсов на 41,2 тыс.руб. (на 3,6 %), доходов, получаемых в виде арендной платы за землю на 60,9 тыс.руб.(на 1,2%), доходов от сдачи в аренду муниципального имущества на 43,3 тыс.руб. (на 2,2%) и снижение поступлений от продажи материальных и нематериальных активов на 1885,8 тыс.руб. ( на 12,8%), штрафных санкций на 70,7 тыс.руб. (на 3%).
Безвозмездные поступления сложились из:
дотаций от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – поступило 27175,5 тыс.руб. или 72,0% к годовым назначениям (37724,7 тыс.руб.), их доля в объеме безвозмездных поступлений составила 21,4%;
межбюджетных субсидий- 35558,6 тыс.руб. или 25,6% к годовым назначениям-138646,0 тыс.руб. (доля-30%);
субвенций - 59097,6 тыс.руб. или 68,6% к годовым назначениям - 86089,4 тыс.руб.(доля-46,5%);
иных межбюджетных трансфертов - 6132,6 тыс.руб.или 91,5% к годовым назначениям - 6700,3 тыс.руб.( доля - 4,8%);
прочих безвозмездных поступлений, поступлений от муниципальных организаций, доходов от возврата остатков субсидий, имеющих целевое назначение прошлых лет - (838,3 тыс.руб.).
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде 2012 года объем безвозмездных поступлений увеличился на 17,8% или на 19177,6 тыс.руб.
За 9 месяцев 2012 года расходная часть бюджета города Шумерля исполнена в сумме 219461,2 тыс. рублей, что составляет 53,1% к утвержденным годовым назначениям (413469,9 тыс.руб.).
По разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации исполнение бюджета составило:
«общегосударственные вопросы» - 13876,5 тыс. рублей (64,3% к годовым назначениям-21579,6 тыс.руб., их доля в общей сумме расходов составила 6,3%);
«национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 1340,3 тыс. рублей (67,7% к годовым назначениям - 1980,6 тыс.руб., доля - 0,6%);
«национальная экономика» - 2509,2 тыс. рублей (4,6% к годовым назначениям - 54399,4 тыс.руб., доля - 1,1%);
«жилищно-коммунальное хозяйство» - 50496,3 тыс. рублей (52,3% к годовым назначениям - 96520,5 тыс.руб., доля - 23,1%);
«охрана окружающей среды» - 100,6 тыс. рублей (55,8% к годовым назначениям - 180,3 тыс.руб., доля - 0,1%);
«образование» - 140055,1 тыс. рублей (66,2% к годовым назначениям - 211548,2 тыс.руб., доля - 63,8%;
«культура, кинематография» - 7098,1 тыс. рублей (77,0% к годовым назначениям - 9223,7 тыс.руб., доля - 3,2%);
«социальная политика» - 2427,2 тыс. рублей (15,3% к годовым назначениям - 15872,6 тыс.руб., доля - 1,1%);
«физическая культура и спорт» - 263,9 тыс. рублей (63,6% к годовым назначениям - 415,0 тыс.руб., доля - 0,1 %);
«обслуживание муниципального долга» - 1294,0 тыс. рублей (73,9% к годовым назначениям - 1750,0 тыс.руб., доля - 0,6%).
По состоянию на 1 октября 2012 года в процессе исполнения бюджета города Шумерля сложился профицит, сумма которого составила 7664,1 тыс. руб.
Контрольно-счетная палата считает, что отчет об исполнении бюджета города Шумерля за 9 месяцев 2012 года может быть утвержден.